立遗嘱 设信托 保障继承者

babymaroon

教育与医疗规划，是为人父母者，为孩子未来规划时，最重要及最常见的环节。

然而，许多父母也许已经忽略这个环节：遗产规划（Estate Planning）。

我有一名有遗产规划的客户，最小的孩子已成家立室，现年30出头的夫妇俩拥有两栋房子、两辆车、一盘小生意、一些银行存款、一些金饰及两名年幼的孩子。

虽然他们目前还算年轻，但也找我规划遗产，主要就是为了给两名年幼的孩子保障。

夫妻俩都深深了解到，若他们其中一人，尤其是身为一家经济支柱的丈夫，在孩子成年前发生不测，对整个家庭与孩子带来的风险。

从财务规划的观点而言，孩子还小的年轻夫妇都必须规划遗产。



在大马，当今有许多年轻夫妇联名购买房子，若夫妇俩都没立遗嘱，其中一人去世时，其遗产将依据1958年遗产分配法令（1997年修正）来分配。这项法令适用于大马半岛及东马的砂拉越州。

当任何人在没有遗嘱的情况下逝世，我们称之为无遗嘱死者（Intestate）。至于在沙巴，已逝者的遗产则会依据1960年遗产继承法令（Intestate Succession Ordinance Act1960）分配。

而回教徒则依据回教遗产分配法（Hukum Faraid）来分配遗产，称为无遗嘱遗产分配法（Rules of Intestacy）。

本文中，我会以适用于非回教徒的1958年遗产分配法令（1997年修正）作为根据，讲解非回教徒若没拥有恰当的遗产规划，所面对的后果。

在1958年遗产分配法令（1997年修正）下，若无遗嘱死者逝世，遗下配偶、父母（或爸妈其中一人）及孩子，那么，配偶及父母（或仍在世的父亲或母亲）将各获分配其遗产的半数，其余半数归其孩子所有。


【您的孩子】
找个身心财务健全的监护人
虽然在现实生活中，父母同时身亡是不太可能的事，但还是有可能会发生（例如交通意外）。

因此，我还是奉劝各位，如果您的孩子仍未达到21岁法定成年年龄，最好还是为他/他们规划。

您应委任一名合法监护人，万一您在他们成年前即已发生不测逝世，由这名监护人照顾未成年孩子的生活起居。

受委的监护人必须在您逝世后，负责孩子的生活开销及教育费。若您未指定特定的监护人，那么，将由您的家人决定谁来照顾您的孩子，最终受委的孩子监护人，却可能并非您属意的那位。

您所委任的监护人，必须在身心及财务上都健全，有能力照顾与带大您的孩子，直到孩子21岁成年（回教徒18岁成年，非回教徒21岁成年）为止。

因此，由于年老体弱的关系，您的父母并不适合担任您孩子的监护人。有关监护人必须了解各种可能出现的后果，并完全同意身为监护人的各种角色与责任，包括财务上的责任。

另一个可行的做法是先问问自己，您在照顾自己孩子的当儿，是否愿意出任您姐妹的孩子监护人？身为监护人，您必须负责抚养及教育您姐妹的孩子，包括他们的生活费及教育费！

在您要求自己的姐妹，出任您孩子的监护人之前，您必须先自问上述问题。


小额保费换大额保障
为孩子设立信托，以保险融资（Insurance Funding for Trust Creation）。任何人接受成为孩子监护人的委任之前，最大的考量必然是财务责任，尤其是孩子们的教育费。

以上案例中，陈先生委任一名姐姐担任其孩子的监护人，但先决条件是，他须自行先为孩子准备一笔生活费及教育费，而他是透过买足保额充足的保险来进行，即万一他本身及其太太患上一种常见的疾病，保险公司理赔的保险金将支付予一名委托人（Trustee），作为孩子未来的生活费与教育费。


给监护人每月收入
该名信托人将给予监护人一笔“每月收入”，以支付孩子的生活费及教育费。投保是为孩子信托创造一笔金钱的最廉宜方法。您只需付出小额的保费，即可换得大额的保障。

这里有个简单范例，若设立一项信托的目的，是因为担心万一年轻的父母患上其中一种常见的疾病（但孩子不能是一名特殊儿童），孩子的生活费及教育费没有着落，那么，购买个人意外保险将是创造这类信托基金的最佳及最廉宜方法。

您只需每年支付少于1000令吉的保费，即可换得一笔百万令吉保额的保障。


设信托基金 寿险最廉宜最有效
不同的保单应对不同的目的。若您为孩子设立信托的目的，在于其特别的需求，那么个人意外保险将不是解决方案，尤其是您的孩子是特殊儿童。

对于有特别需求的孩子，父母们或可探讨一项特别信托基金，在父母双亡后，有一笔基金照料孩子的生活。在这方面，设立这类基金的方法有两个。您可选择在世期间设立在世信托（Living Trust）或遗嘱信托（testamentary trust）。

大部分拥有特殊孩童的父母，较不注重在孩子还在世时，为他们准备一项基金来应付他们的特别需求，反之，父母们只关注两人双亡后，孩子可能面对的情况。

至于遗嘱信托，只能通过生前缮写遗嘱进行。您必须在这分遗嘱中委任一名信托人，而针对为特别需求孩童而设的信托，委任机构信托人会比个人来的好。

信托中的资金可从死者（孩子父母或其中一人）的遗产或直接从保险公司理赔的保险金所得。

人寿保险是设立信托基金的最廉宜及最有效方法。一旦父母逝世，保险公司理赔的保险金将直接付给信托，无需经过取得遗产认证书（Grant of Probate）费时耗力的繁琐程序。


保额少过百万不划算
现在的问题是：市面上的保险种类如此繁多，哪一种最适合？我的答案是：这取决于您最关注的是什么而定。如果您担心的是您万一发生不测身亡，那么，纯粹只保障死亡利益的终身人寿保险，将是最合适的保单，理论上，这是最廉宜的终身人寿保单，因为它只提供死亡利益。

但事实上这点却未必正确，因为不同的保险公司拥有不同的保险成本。换句话说，上述保单也许是某保险公司最廉宜的终身人寿保单，但却可能不是市场上最廉宜的保单。

许多人也忽略了一个事实，即在财务负担上，其中一名不幸罹患严重疾病或永久与完全残疾（Total and Permanent Disablity，简称TPD）。为了医病，您可能已耗费了一大笔金钱，但与此同时，您还不需为您特殊孩子的特别需求而烦。

因此，同时拥有死亡利益、严重疾病及永久与完全残疾保障的终身人寿保单，将是您减轻忧虑的选择。这类保单，您或须在仍在世期间持续缴付保费，而保险公司的赔偿金将直接支付予您，而您可动用这笔钱来设立一个在世信托（Living Trust）。

不论是在世信托或遗嘱信托，保额不宜少过100万令吉（因为不划算），而您若委任机构信托人担任孩子信托的信托人，必须缴付常年的管理费。

每个家庭的情况及顾虑都不尽相同，您必须经过一个恰当的资料搜集程序，并咨询财务规划师来给予恰当的建议，以鉴定最适合您家庭情况与顾虑的方法及产品，来设立您所需的信托基金。


【您的房子】
11人分配半间房子
问题就在于，若父母在分得已逝孩子的遗产分额后，也同样在未立遗嘱的情况下逝世，一旦发生这个情况，依据上述法令，这名父亲或母亲所分得的已逝孩子的四分一遗产分额，将分配予其受益人，即其仍在世的另一半、孩子，以及已逝孩子的配偶及孩子（即其媳妇或女婿及内孙或外孙）。


让我举以下例子：
A先生及A女士有2名孩子。A先生的父母现年60余岁，而A先生有两名兄弟（其中一名兄弟已逝世，遗下太太及3名孩子）及2名姐妹，而A女士则是本身家庭（外家）的独生女。

若A先生在未立遗嘱下逝世，屋子的拥有权将归谁？若A先生逝世2年后，其父亲也随即离世，谁又会是屋子的合法继承人？


上表所示，在A先生逝世后，其太太将获分配A先生在有关房子50%分额的四分一。A先生的孩子将获分配这50%的二分一，A先生的父母则获分配50%的四分一。

然而，如上述表二所示，到了遗产分配的第二阶段，A先生上述50%房子拥有权的分配情况就变得非常错综复杂了。

这是因为原本由A先生及A太太所联名拥有的房子，将变成11人合共持有，即：A太太、A先生的两名孩子、A先生仍在世的长辈（A先生的母亲）、A先生已逝兄弟的配偶及孩子、A先生仍在世的兄弟及两名姐妹，总共11人来分配A先生生前持有的屋子50%拥有权。


洋房险遭拍卖
“天啊！”，各位看到这里，相信第一个反应会是这样。但这绝非开玩笑！
我认识一名年轻有为的公司总经理，他与一名空中小姐结婚后，育有一名年幼的女儿，但不幸在结婚5年后，就在生前未立遗嘱的情况下逝世。

由于在这名总经理逝世一年后，其遗孀无力摊还高昂的房贷，其洋房几乎被银行拍卖。
其太太希望其遗产依据1958年遗产分配法令（1997年修正）分配后，出售有关洋房套现，但不幸的是，其家翁及家婆却反对出售。

他们认为，有关洋房是孩子生前以他辛苦赚来的血汗钱所买下。他们也怪责媳妇不懂得保护已故丈夫的遗产；反之，为了让自己保养青春美丽以改嫁他人，而胡乱花费亡夫的血汗钱。

家翁、家婆也因为担心媳妇改嫁，而争夺孙女的抚养权。这是一场悲剧性的误会，差点搞到有关房子就被银行拍卖。所幸的是，这对家翁家婆最终觉醒，并同意出售有关洋房。

看了以上案例，大家应清楚意识到，必须在世时立下恰当的遗嘱，在遗产分配上先做好妥当的安排，以保障您心爱的家人，免于他们遭受不必要的痛苦，也避免家庭成员之间出现不必要的误解与不愉快。



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beoa

早就该规划好遗嘱。尤其是结婚或有小孩后。