股息和25%Tax的疑问

tan81

BE Form 是可以提早交的吗？
我以为在6月才可以Submit 的？

相对论

要请专家来回答, 我报都没报过税.....
25% = RM912.....我死都要Claim回来.....:@

洁净清新

大家好。
新手之处女贴。

Form BE在30 April或之前呈交
Form B在30 June或之前呈交
切记切记......

如果来不及或不方便亲自交Form，可以用E-filing，请游览www.hasil.org.my

请交Form和Dividend voucher给你的Lembaga Hasil的branch或Pusat Pemprosesan,Pandan Indah。交给Branch的Form会process快点,因为你的tax records在那里。交给Pusat Pemprosesan的Form会process慢点，因为它没有你的records,它要将Form转交给你的branch来process，这样会浪费一些时间。

如果你预测你的tax rate会少过dividend扣掉的tax rate(既是25%),你可以得到tax refund或给少一点的tax。如果你的税率多过25%,就不划算了。

例子：

(I)
Employment income = RM800,000
Dividend income (gross) = RM100,000
Less: EPF/ Life insurance = RM6,000 (max RM6,000)
Less: Personal relief = RM8,000
Chargeable income = RM886,000
Tax payable @ 28% = RM248,080 (*note)
Less: Section 110 = RM25,000
Net tax payable = RM223,080

Tax deducted on dividend:
Gross dividend = RM100,000
Tax 25% = RM25,000
Net dividend = RM75,000

*Note:
Taxpayer's tax liability on dividend income:
Gross dividend = RM100,000
Tax 28% = RM28,000
Additional tax = RM28,000 - RM25,000 = RM3,000
Additional tax = 28% - 25% = 3%

****************************************************************************************************************
(II)
Employment income = RM30,000
Dividend income (gross) = RM100,000
Less: EPF/ Life insurance = RM6,000 (max RM6,000)
Less: Personal relief = RM8,000
Chargeable income = RM116,000
Tax payable:
Tax on RM100,000 = RM14,475
Tax on RM16,000 @ 27% = RM4,320 (*Note)
Total tax payable = RM18,795
Less: Section 110 = RM25,000
Net tax repayable/ refundable = -RM6,205

Tax deducted on dividend:
Gross dividend = RM100,000
Tax 25% = RM25,000
Net dividend = RM75,000

*Note:
Taxpayer's tax liability on dividend income:
Gross dividend = RM100,000
Tax 15% (approx.) = RM15,000
Tax saved = RM15,000 - RM25,000 = -RM10,000
Tax saved = 15% - 25% = -10%

Individual taxpayer享有tax refund或少一点的tax都是因为Corporate tax rate和Individual tax rate的差别。

注意：从1.1.2014开始，全部dividend paid都是single tier dividend。股东不必declare single tier dividend income在Form里面。由于Single tier dividend没有被扣税，就没有Section 110 credit可以claim回。Company tax 是final tax, 这就是Single tier。

至于1.1.08到31.12.2013这段transitional period的日子里，公司可以给扣税了的dividend(带Section 110 credit)，或者single tier dividend。

[ 本帖最后由 洁净清新 于 15-12-2008 11:35 PM 编辑 ]

洁净清新

还有，EPF选择8%或11%会影响你的所得税。给EPF给得少，扣的relief越少。对收入较少，进而给EPF少(<RM6,000 including life insurance)的人，比较不tax efficient。

[ 本帖最后由 洁净清新 于 15-12-2008 11:13 PM 编辑 ]

小金币

原帖由 洁净清新 于 15-12-2008 10:41 PM 发表
大家好。
新手之处女贴。

Form BE在30 April或之前呈交
Form B在30 June或之前呈交
切记切记......

如果来不及或不方便亲自交Form，可以用E-filing，请游览www.hasil.org.my

请交Form和Dividend vouc ...

原来你就是大家一直在寻找的税务高手，以后请多指教。

洁净清新

原帖由 小金币 于 15-12-2008 11:10 PM 发表


原来你就是大家一直在寻找的税务高手，以后请多指教。

我不算是高手呢 。我只不过是做这一行的小小打工仔而已，混少许饭吃。还是各位大大比较高明，懂得投资，我应向你们多多学习。

stereo

如果实际收入和股票投资总额不对称，会不会在CLAIM的时候被查走税的？

洁净清新

原帖由 stereo 于 16-12-2008 12:11 AM 发表
如果实际收入和股票投资总额不对称，会不会在CLAIM的时候被查走税的？

比起地房产，我听说投资在股票没有那么容易被查到。你的生活水平如果比你的收入有很大的差别的话，就成为Lembaga Hasil明显的目标了。例如：你报的收入很少，可是坐豪华车，住洋房，经常去外国旅行，又时常被登报纸说你成为top sales、top manager等等。

嘿嘿，以后唯有别太高调或只驾Kancil就好了。

Seriously,如果怕被查到，然后中事的话，就得乖乖报正确的数目。想减少交税，就要自己好好的做planning或请专业人士如tax agent帮忙了。

stereo

算啦！还是不要去CLAIM好。