GST 一站式問答

statement

$$8888 发表于 31-5-2014 04:29 PM
醬很多中小型公司要倒閉了！

supermarket & shop lot ,每位BUYER給公司名,I/C NO.才能賣給他 ...

1. 不是全部费用都可以claim回, 而是生意上的费用才可以, eg. 员工的medical claim 和entertainment就不能claim回.

2. 不明白你的从 invoice 到 listing是指什么? 如果是指GST注册公司的工作流程(bussiness operation), 那就是: (次序不分前后)
    i) 在1/6/14~31/12/14期里注册GST. (听说超过31/12/14注册将会中最高50K的penalty)
    ii) 购买拥有GST function的软件. (呵呵, 等下我有内幕要爆)
    iiii) 准备一笔钱让你公司的会计小姐上课．(她们需要清楚知道怎样使用GST Tax Code与handle some special case, eg. D/O after 21 days)
    iV) 准备一笔钱来周转，因为你purchase时产生的GST税务或许没这样快能拿到钱，但是你sales产生的GST税务却要立刻缴给政府，虽然你顾客可能还没还钱．（我不认为Kastam有提供contra服务）
    V) 准备一笔钱给auditor. (年销售没超过5M的商家一年要上报GST税务4次，超过5M的商家一年要12次，税务出错的penalty非常重下咯)
    Vi) 如果你公司的单据是使用pre-print form, 那要重新叫printer company design & print过, 因为要加上GST Amount等一些必须有的资料.

3. 你有看过aeon big, tecso之类的supermarket的receipt有写顾客名字的么? Tax Invoice有两种, 一是有完整顾客名字与公司地址的invoice, 这可以全额claim回, 另一种就是没有顾客名字与公司地址的invoice (eg. aeon big的receipt), 那这最多只能claim回$30. (想要claim回全额也是可以, 分开bill开咯, 每张invoice/receipt不要超过$500就行了）

4. Cash Bill, 你有没有报账先？是你开给别人，还是别人开给你？同invoice一样，有完整顾客名字与公司地址的cash bill, 就可以全额claim回，没有顾客名字与公司地址的cash bill,只能claim回最多$30.


呵呵, 内幕时间．．．．

之前我就很怀疑那五十多间已拿到kastam准证的软件公司的批准标准在那里，后来我跟个朋友闲谈时听他说他从他auditor那里听回来的内幕（真假不知道，不过我认为可信度很高下）

在接近今年的CNY期间，Kastam静悄悄地开放了subsidy of accounting system申请一个星期，只有在这星期里收到风有去申请的软件公司才有资格被审阅，一开始Kastam只给这些公司一个大概的scope让这些公司自由发挥他们的系统如何应付/处理GST，那时候申请的软件公司有七十多间，然后经过这些公司各自和Kastam的交流(好听叫交流，难听叫给意见)，Kastam终于有了个drawing idea，并作出了个test script，内里有很多case scenario，然后kastam把这test script给所有申请的软件公司两个星期的时间准备，时间到了，就要他们demo他们的system如何应付/处理这些case scenario．

听说第一次的demo, 很多公司的system根本无法handle完所有的case scenario, 因为一是不够时间,　二是有些case scenario有问题,　后来Kastam放低标准，所谓的demo变成交流会, 给那些公司第二次demo(有些有第三次demo), 只要那些公司"说"他们的system"将"如何handle这些case scenario, 只要concept对, 那些公司证明了他们的能力,那么就pass了.　　  

呵呵, 因为kastam自己也知道这过关标准太低了, 所以Kastam要求这些passed的软件公司签一个同意书, 内里说如果将来有什么事情发生, 这些公司将负起全责, 任何事都不关kastam事, 就这样在今年三月头的时候, 有五十多间软件公司获得了准证, 哈哈, 这准证可不是说他们的软件已有GST verify，而是指购买这些软件的商家verify for政府津贴，然后将来如果出了事，商家可以起诉这些软件公司而不是Kastam或政府. (此verify非彼verity,大家小心咯)

补充下这政府津贴，听说只有在28/2/15之前购买这些已获准证的软件公司的软件才有资格去申请津贴, 而津贴最高$1000, 然后只能在2015年的某段时间里申请, 而且需符合SME Corp的条规．(听说申请条规还没定下, 所以有些软件公司会向顾客隐瞒, 因为怕到时候claim不到, 然后又有些公司想浑水摸鱼抢sales, 所以大家知道有五十多间公司被kastam verify了, 但却不知道这verify原来是这样 pattern 的)

statement

好巴士 发表于 27-5-2014 06:48 PM
我有六个问题不明白：

1).是一个月500千的销售记录,  还是一年500千的销售记录才可以去注册GST ？

1. 是一年500千, 然后并不是销售额而已,而是所有的income (sales + other income)

2. 必须要有Tax Invoice才可以征收GST, 然后GST税务是根据单据per单据, 每三个月报一次(年收入<5M)

3. 只要对方有注册GST, 而且不是供应Exempt Supply, 那么就会有GST税务.

4.  对,没注册的商家是不能claim back的.

5.  没注册的商家是不能征收GST税务的, 也就是说他卖多少就是多少,  无需+6%.

6.  所以GST执行后, 物价会上涨, 因为没注册的商家会把purchase时的GST税务转移到卖价上.

好巴士

statement 发表于 1-6-2014 11:20 AM
1).是一个月500千的销售记录,  还是一年500千的销售记录才可以去注册GST ？
1. 是一年500千, 然后并不是销售额而已,而是所有的income (sales + other income)

2).如果小商家一向没有开收条的, 到最后这GST要怎样算给 kastam呢 ？是不是跟着income tax的一年销售记录 + 6%(GST)给 kastam呢 ？
2. 必须要有Tax Invoice才可以征收GST, 然后GST税务是根据单据per单据, 每三个月报一次(年收入<5M)

3).批发商卖货给小商家, 批发商也是要向小商家征收6%GST ？
3. 只要对方有注册GST, 而且不是供应Exempt Supply, 那么就会有GST税务.

4).如果小商家没有达到500千的(不能注册GST) 也就是说这小商家是不能CLAIM 回之前他跟批发买贷单的6%GST ？
4.  对,没注册的商家是不能claim back的.

5).如果一间小商家没有达到500千/不能注册GST的, 这小商家跟批发买贷时+6%GST(小商家要自已承担), 然后再卖出去时+6%GST(这是顾客承担)对吗 ？
5.  没注册的商家是不能征收GST税务的, 也就是说他卖多少就是多少,  无需+6%.

6).如果是以上面（5）的情况, 是不是等于 "税上加税" 的情况 ？
6.  所以GST执行后, 物价会上涨, 因为没注册的商家会把purchase时的GST税务转移到卖价上.

谢谢你解答

这样是说
1)如果一个小商家一向没有开收条给顾客的(只是卖出然后收钱那种), 而这个小商家是不可以向顾客收取6%的GST吗？
2)如果以上的小商家不可以向顾客收取6%的GST, 那么这个小商家就不用交6%的GST给kastam吗？
3)还是这个小商家要自己另外承担这个(没有开收条)但所卖出货品的6%的GST给kastam？

$$8888

4. Cash Bill, 你有没有报账先？是你开给别人，还是别人开给你？同invoice一样，有完整顾客名字与公司地址的cash bill, 就可以全额claim回，没有顾客名字与公司地址的cash bill,只能claim回最多$30.

都说咯！造你酱说法 很多小型公司快倒闭了！由其，是小公司.

照我看你讲法太死板了！外间有很多的版本噢！

Billing 要准备多少份？？ supporting for purchases 有哪些？？

statement

好巴士 发表于 1-6-2014 01:15 PM
谢谢你解答

这样是说

对, 没有收条就不能征收GST, 没有征收GST那也不用向Kastam申报, 但是前提是这小商家没有去注册GST.

假如这小商家有去注册GST, 然后:
1. 他没有开收条给顾客 = 逃税.
2. 他没有向Kastam申报 = 逃税.

逃税的惩罚请看回我在这楼之前的帖.


假如这小商家没有注册GST但却有向顾客征收GST=欺诈, 这属于商业犯罪了.

statement

$$8888 发表于 1-6-2014 02:04 PM
4. Cash Bill, 你有没有报账先？是你开给别人，还是别人开给你？同invoice一样，有完整顾客名字与公司地址的 ...

我看你不明白我讲什么.

根据kastam law, 商家(Buyer) 必须要有Tax Invoice才可以ask for GST Tax Credit Claim Back, 然后Tax Invoice有两种, 一是有Buyer公司名字与地址的收条, 叫Full Tax Invoice; 二是没有Buyer公司名字与地址的收条, 叫Simplified Tax Invoice. (其实还有一些规定要拥有,eg. Seller的公司名字与地址, GST注册号码之类等等, 不过这些如果对方要向顾客征收GST, 对方的收条一定要有这些规定, 所以不关顾客事, 顾客唯一要知道的是这张invoice他可以claim回多少)

For Full Tax Invoice, Buyer可以claim back full GST amount, 但for Simplified Tax Invoice, 最多只能$30. (eg. 你买电视机$2000 + $120 GST charge, 店家的invoice只是写CASH SALES还是你的名字吧了而没写你公司的名字与地址, 那么这$120 GST charge里,你只可以claim回$30)

这不是死板, 而是kastam的law. 我不知道外面有多少版本, 但我说的是100%对的,除非kastam又换pattern咯. (之前是说最多只能claim $20, 后来才改去$30)


什么叫 Billing 要准备多少份？你是指invoice copy? 你现在有几份就几份咯, kastam没有收你的invoice的啦, 这跟我们现在报公司帐一样, 自己keep份copy, 对方来查帐时如果有要求到, 就拿给他们看咯.

不过for GST checking, Kastam会要求你整份account data (所有公司帐), 然后听说他们将来临的系统到时候会link完所有人的data, 如果Buyer-A说你有向他收GST, 而你的帐里没有, 那么你就完蛋了, 所以现在很多老板都头痛到时候要怎样跑帐了.

HugFen

我公司有OtherIncome, COMISSION 之类的，请问需要给GST吗？能不能Claim回？

好巴士

statement 发表于 1-6-2014 03:34 PM
对, 没有收条就不能征收GST, 没有征收GST那也不用向Kastam申报, 但是前提是这小商家没有去注册GST.

假如这小商家有去注册GST, 然后:
1. 他没有开收条给顾客 = 逃税.
2. 他没有向Kastam申报 = 逃税.

逃税的惩罚请看回我在这楼之前的帖.


假如这小商家没有注册GST但却有向顾客征收GST=欺诈, 这属于商业犯罪了. ...

谢谢你解答


但是, 说的小生意比如好像平时卖些小杂品=打火机,糖果, 面巾,小首饰品..
一年的平均销售及总收入,每年income tax呈交也都100k都不到 (不夠500k不能夠注册GST)


那么
1)因为打火机RM1 通常顾客买了就走了, 跟本来不及开收条给顾客, 没有收条, 而且(生意都不夠500k不能夠注册GST)不能向顾客收6%GST
= 这情况也是会被规纳为"逃税"吗？

2)一年的生意都不夠500k也不能夠注册GST, 这情形又要如何向Kastam申报呢？若这情况没向Kastam申报 也算是 逃税之一吗？

还是"不夠500k不能夠注册GST"的, 所卖出的每一项东西都不需要向顾客收取6%的GST呢？
一年的生意都不夠500k的, 所做的生意都不需要向Kastam申报呢？

$$8888

我的準備.....等

根据kastam law, 商家(Buyer) 必须要有Tax Invoice才可以ask for GST Tax Credit Claim Back, 然后Tax Invoice有两种, 一是有Buyer公司名字与地址的收条, 叫Full Tax Invoice; 二是没有Buyer公司名字与地址的收条, 叫Simplified Tax Invoice. (其实还有一些规定要拥有,eg. Seller的公司名字与地址, GST注册号码之类等等, 不过这些如果对方要向顾客征收GST, 对方的收条一定要有这些规定, 所以不关顾客事, 顾客唯一要知道的是这张invoice他可以claim回多少)

Full Tax Invoice （這類單多數是開給“熟客” or debtors)
1.公司名字与地址
2.GST 注冊號碼.

Simplified Tax Invoice （這類單多數開給“門市客“ or 買貨不超過RM500以上）
1) “免“顧客的公司名和地址
2)“免“GST 註冊號碼.
3) 條件 Amounts 不能超過RM500.00

For kastam audit documents （給kastam 的member 才能享有!!）
1) 供應商statement  (買貨時被供應商征收6% 做証 据給kastam 做refer)
跟supplier 要2份statement 能省複印費和省工.1份是for accounts audit & 1份是for kastam audit.
2) 如“費用“ 如電費單，電話單 等要討囘 被征收6% 要photostat 做証 据給kastam 做refer.
3) 跟顧客征收6% 証据 cash bill & invoices.
（買kastam 要的電腦system 不需要“舊式manual issue bill“能省時間，一次工而已！）
4 ）每個月在從以上的資料，算出 付多6% 還是付少了6%？？？

你看還有什麽要補充？

Aquariel

好巴士 发表于 1-6-2014 07:20 PM
谢谢你解答

不是 "不夠500k不能夠注册GST"

不夠500k还是能够注册GST的，Custom称为Voluntary Registration。

Statement大大的意思是说生意不大的话，又怕麻烦（要买software，每3个月要上return，行政上等等的改变），就不太建议去注册，只要把买货所付的6%加进售价就可以了。表面上可说自行吸收。

其他等statement大大或其他网友回答你。

$$8888

成爲kastam VIP OR VVIP 會員（Revenue上5億）KASTAM 會給那些會員Sticker 貼在店内。
沒有sticker 的是不能征收6%GST. 這是犯法！
如有sticker 的是沒有征收6%GST. 也是犯法！


01.04.2015 不只是kastam部門的日子！
另外部門也出動的日子！
就是 Kementerian Perdagangan 部門的官員.
他們要saman 亂起价的商店，沒有按價格商家等.

statement

HugFen 发表于 1-6-2014 04:57 PM
我公司有OtherIncome, COMISSION 之类的，请问需要给GST吗？能不能Claim回？

其实我也搞不清楚...... 根据kastam资料, 只要是GST注册商家就需要向"顾客"征收GST, 除非提供的Goods/Services是属于exempt supply.

example, insuran company, 给agent的commission会根据insuran type来决定有没有GST. (Kastam website有这example, 不过因为事不关我, 所以我只是顺便看下, 没记下来细节, 有兴趣的朋友可以自己去看下)



另外征收GST, 和claim回GST, 虽然名字都叫GST Tax, 但却是两回事, 只有Purchase时产生的GST Tax才可以claim咯, 你卖东西给顾客, 顾客可以claim但你不可以咯.

statement

好巴士 发表于 1-6-2014 07:20 PM
谢谢你解答

对, 如Aquariel网友说的, 年收入不超过500K的商家可以选择Voluntary Registration.


没注册GST的商家, 无须向顾客征收6% GST, 你都没有资格征收, 何来逃税? 除非你年收入超过500K却没有去注册.

statement

$$8888 发表于 1-6-2014 09:24 PM
我的準備.....等

根据kastam law, 商家(Buyer) 必须要有Tax Invoice才可以ask for GST Tax Credit Claim ...

Full Tax Invoice 必须要有Buyer & Seller双方的公司名字与地址, 和Seller的GST注册号码与GST数额才能"合法"征收GST.

Simplified Tax Invoice 也必须要有Seller的公司名字与地址, 和Seller的GST注册号码与GST数额才能"合法"征收GST.


你后面的"（給kastam 的member 才能享有!!）" 我不是很明白要说什么?

所有的单据我们自己需要收一份(keep 7年), 不需要上缴给Kastam, 然后Kastam要看的是Invoice, D/N, C/N之类的单据而不是Statement咯.

至于电脑系统到时候肯定全部都有GST function, 除非那软件公司想关门, 所以商家要做的只是选个喜欢的. (如果现在使用的系统有upgrade to GSt function, 那不需要换软件公司了, 毕竟换软件很麻烦下的, 员工还要重新学习)


最后是GST-03 form, 这是我们每个tax period都需要上报的, 内里需要填写GST Input Tax 几多, Output Tax 几多等等...(Input Tax 是seller向我们收的GST税务, Output Tax 是我们向Buyer收的GST税务.)

statement

$$8888 发表于 1-6-2014 09:55 PM
成爲kastam VIP OR VVIP 會員（Revenue上5億）KASTAM 會給那些會員Sticker 貼在店内。
沒有sticker 的是不 ...

这资料哪里来的?

$$8888

statement 发表于 2-6-2014 09:34 AM
这资料哪里来的?

消息是從關稅官員和貿消部管員親自講明的。

$$8888

statement 发表于 1-6-2014 10:49 AM
1. 不是全部费用都可以claim回, 而是生意上的费用才可以, eg. 员工的medical claim 和entertainment就不 ...

到底要準備錢給會計小姐還是給auditor？
很多老板講要起工資給做account的。
因為，工多了工錢也要多。

好巴士

statement 发表于 2-6-2014 09:08 AM
对, 如Aquariel网友说的, 年收入不超过500K的商家可以选择Voluntary Registration.

总结一下 , 看看对不对：

(针对年收入不超过500K的商家)

年收入不超过500K的商家不需要去注册GST, 没注册GST的商家, 因此也无须, 也没有资格向顾客征收6%的GST 。

1)因此可以这样说, 小商家只需在批发商买货时付一次性的6%的GST而已,
过后当小商家再卖出去时, 这时后小商家就不再需要再向零售的顾客征收6%给kastam的GST了, 对吗？

2)而要确定的是, kastam也不会再向那个｀年收入不超过500K因此没注册GST的商家＇追讨有关小商家零售出货品的6%了, 对吗？
(这是关键想知道的问题, 如果kastam还会再向有关小商家售出的货品再抽取多一次的6%GST, 这样这小商家要凖備收档了)

3)以上小商家在批发商买货时要付6%的GST给批发商, 然后小商家可以自行把在批发商买货时所付的6%GST加入零售的价格内, #換一句话说, 可以｀提高零售的价格＇对吗？


如果以上都没有错误, 那我的问题也问完了
谢谢你的解答

rexoon

请问有谁可以说明一下有关  Capital Goods Adjustment （CGA）这一部分吗？

比如：
购买 RM100K 以下的和以上的机器或器材差别；
Partial Exemption (PE) 如何影响CGA 的计算；
等等的详细资料。

谢谢～

HugFen

statement 发表于 2-6-2014 09:03 AM
其实我也搞不清楚...... 根据kastam资料, 只要是GST注册商家就需要向"顾客"征收GST, 除非提供的Goods/Ser ...

真的好乱，希望他们尽快搞清楚；不然就乱乱罚。。。