所得税（Income Tax）II 讨论区

addytang

请问公司给交通allowance 和 petrol allowance 要报税吗？

jojohot

公司应该会列入在你的EA吧

vrz

十分感谢 jojohot 和其他网友帮忙回复此贴 。

icemanlun 发表于 28-3-2013 08:29 AM
有没有人遇过这个问题呀? 无法申请 PIN No. 出现以下的字. 请问要怎样解决? Alamat e-mel yang berdaftar dengan LHDNM tidak wujud. Sila ke cawangan LHDNM yang berdekatan untuk mendaftarkan alamat e-mel?

这个 email address 是当你申请所得税号码时 (e-Daftar) 已经在表格填好给他们知道，他们才会 email 给你。所以如果你之前没通知过他们，现在直接 click 进去是不 work 的。要最快，就直接打电话，当场给你 Pin No., 要不然就填这个表格 http://www.hasil.gov.my/smp/ 然后呈交，至少等三天至1个星期以上才得到回复。

life 发表于 28-3-2013 02:46 PM

想问, 公司如何给员工leave passenger? 直接出一个如RM3k给员工, 还是叫员工去玩了, 回来后交那些air ticket, accomodation, food, entrance fee and etc 的receipt给公司.   这个费用, 员工是不用交税的是吗?

当然是要有单据交给公司。在国内旅行，不超过3次，无限额，包括家人的费用 （只限老公或老婆和孩子），都无需要写在员工的 EA Form 里，所以员工也无需要报税。如果出国旅行，就只可以最多不要报 RM3000，其余向老板 claim 多的要报在 EA Form, 当是员工的收入。

*鼓励老板以此方法代替直接出花红*

swallowcloud 发表于 27-3-2013 11:26 AM
根据我的配套，每个月的帐单都有这个internet  usage....而且是固定收费

你的配套有回扣给你，所以你应该只扣 RM68-RM17=RM51 x 3个月 = RM153，没有单就不要扣吧，或者要求 Digi 寄 statement 给你才扣.

JasYeap 发表于 28-3-2013 05:02 PM
我在2011年時有填寫了2010年的房貸，但是2012年保稅時沒填（我以為可以回扣一年而已）。
今年我還可以繼續填2012年的房貸扣稅嗎？還有什么辦法可以回扣2011年的呢？

今年还可以扣。2011年忘记扣的，可以写信要求更改，付上 Loan Statement 和你已经呈交的报税表格，写明哪里出错了。千万别从新填第二份表格。

lsksharon 发表于 28-3-2013 09:11 PM
我和老公2010联名买了一间公寓。这间公寓是我第二间房子而老公是一间。问题1)那我不entitle扣税了是吗?
问题2)老公可以扣的话,他在2011没有扣,现在今年要扣可以吗? 是否2012 -13 -14都可以扣吗?
问题3)公寓的贷款利息是600++一个月, 那是600x12 =7200 对吗?

1) 你也可以扣税，只要那间屋子没有收租。
2）你们2011年没有扣税，可以写信要求更改。第一年必须是开始付还利息那年，所以如果是2010年开始，那么3年意思是 2010-11-12，如果是2011年开始，就是 2011-12-13.
3）一切根据你的 Loan Statement 总利息，不是大约计算。很多很多扣这房屋利息的人，都中拿 Loan Statement, S&P 以做检查才给扣。

sootravel 发表于 28-3-2013 05:21 PM
2012 EA form 里的column F:Butiran Pembayaran Tunggakan dan lain-lain terdahulu
Jumlah bayaran : RM3,400
Jenis bayaran : Bonus for 2011
我应该填在BE form bahagian E : Pendapatan tahun kebelakangan Yang belum dilaporkan里吗？但是，我得到资料应该直接填在Bahagian B: Pendapatan，如果是那么 bahagian E就不需要填了吗？我有点乱。

从2009年开始，凡是 Bonus 和 Director Fee 几时付，就几时报，不用再 backwork 计算回之前的年份。所以我要确定你的这个 Bonus RM 3400 是几时收到的？如果是在 2012年收到，你应该叫你 office 的人改去 上面 column B1，然后 total 带进 Form BE 的 Penggajian 里 (B1). 如果是在 2011年收到这个 RM3400 的花红，那么你的 office 人没有做错，而你的却要填在 bahagian E : Pendapatan tahun kebelakangan Yang belum dilaporkan。

jlshawn 发表于 28-3-2013 10:10 PM
想請問大家，我才剛剛要申請file reference number, 在這裡http://edaftar.hasil.gov.my/dafsg.php#
那裡需要填開始工作的日期和公司地址，不過我去年6月換工了，那要填第一份工開始的，還是第二份工？兩份工的EA form我都有。

填目前的公司资料，但是 Jumlah Pendapatan Tahunan 就填两份 EA Form 的总数。

请问在外国工作的收入，需要保税吗？例如：新加坡。是否有正式的guidelines？

自从2004年开始就不用报税了。但是还有某些特殊情况是要的。请参考 ：http://www.hasil.gov.my/pdf/pdfam/KU06_2011.pdf
http://www.hasil.gov.my/pdf/pdfam/KU01_2011.pdf

susan_winter 发表于 29-3-2013 05:52 PM
目前要交Form E 可是遇到一些问题。可以请教各位大哥大姐吗？ 如果是 sole proprietor 的生意，是否只是算正式员工而已呢？Partnership又是怎样？ Sdn Bhd 又怎样呢?

sole proprietor 和 partnership 都只是算正式员工，不包括老板本身。Sdn Bhd 就要包括 Director。

mars_shop 发表于 29-3-2013 09:00 PM
我老板没有给我epf, 也没有给我 EA　form, 不过我的薪水今年应该会达到需要抽税的程度（因为我每个月薪金不固定）
然后如果我想要买屋子的话，是不是要有报税户口比较容易贷款？
还有就是，我自己在外面收学生教补习的收入怎么报啊？家长每次都给cash，没有收据，什么都没有的，任我写？

叫你老板出一封 Confirmation Letter 说明整年付你多少钱，照着这个数目填进报税表格。补习的收入你可以买本收条簿子，每个月开收条给家长就有证明了。

addytang 发表于 29-3-2013 10:04 PM
请问公司给交通allowance 和 petrol allowance 要报税吗？

如果公司有说明这是【公事】上的 petrol allowance，就无需报税，只需在 EA Form 的 column G 写明多少数目，而这个数目是不用填进报税表格的。例如，你每个月 basic salary RM 4000, petrol allowance RM 200，在 EA Form 的 column B 是写 RM48,000 column G 写 RM2400，在报税表格只需要根据 EA Form 的 Jumlah RM48,000 填就可以了。

Squall_Lee

vrz 发表于 29-3-2013 11:33 PM
十分感谢 jojohot 和其他网友帮忙回复此贴 。

请问这个是什么意思？？？
“当然是要有单据交给公司。在国内旅行，不超过3次，无限额，包括家人的费用 （只限老公或老婆和孩子），都无需要写在员工的 EA Form 里，所以员工也无需要报税。如果出国旅行，就只可以最多不要报 RM3000，其余向老板 claim 多的要报在 EA Form, 当是员工的收入。”

vrz

Squall_Lee 发表于 29-3-2013 11:42 PM
请问这个是什么意思？？？
“当然是要有单据交给公司。在国内旅行，不超过3次，无限额，包括家人的费用  ...

当公司给员工某些福利时，员工是需要报税的，那是他为了工作而得到的回报。公司付钱给员工一家人去旅游，照 law 来讲该员工应该要报这福利，他  向公司 claim 回多少钱，应该要报，但是税务局【免】他这福利，如果情况是 ：

1）在国内旅行，不超过3次，无限额 （第4次的就要报税）
2）在国外旅行，最多不要报 RM3000，其余向老板 claim 多的要报在 EA Form, 当是他的收入。

注意：家人的意义是 ----》伴侣和孩子，父母不包括

所以与其老板给你花红，你自己去旅游-----》这要报税，要中 tax
不如跟老板商量，你所有的单据给他公司报账，当是他出钱给你去旅游-----》你可以免报税

vrz

weiwei323 发表于 24-3-2013 01:24 AM
请问，EA form上面pendapatan那里有三个数目，
Gaji kasar, upah atau gaji cuti  ~3XXXX.XX      
Fi(termasuk fi pengarah) ~1XXXX.XX
Tip Kasar, perkuisit, penerimaan sagu hati atau elaun lain ~6000
这样我报税的jumlah pendapatan只需要填3XXXX那个数目还是这三个加起来的总数？
12岁以下小孩可扣税2400是怎样扣呢？

你有注意到在 EA Form 里有一个 Jumlah 吗？那就是 3xxxx + 1xxxx + 6000 的总数，将这个总数填进报税表格的 B1就可以了。
12岁以下可以扣税 2400，你误会了。它是如果老板有给你 allowance 帮补你给奶妈或托儿的开销，原本这个 allowance 是属于你的收入，应该要报税，但是现在税务局说【不用】报。所以你可以和老板商量，将你的 basic salary 每个月拉 RM200 出来当是 allowance，在 payslip 要写明是 Child Care Allowance，那么你就可以少报 RM2400 一年了。

*这个 child care allowance 也应该要付你 EPF 的，不要被骗了*

Yoki88 发表于 26-3-2013 02:49 PM
一间小公司的老板只有一辆已注册公司名的Lorry,...但是,老板名下也有一辆私家车。平时,出外收帐谈生意见客户都用私家车。
请问油单,汽车的Repair & Maintenance 可以进公司帐吗?
那么,一间新公司暂时未购买车子。但是,切用老板的车出外采购谈生意…可以将这辆报进公司帐吗?这辆车是以两万购买到的二手车。
合伙公司有两个人…请问公司是要报Borang P only ?

Petrol, Upkeep MV 在公司帐目里是全部出完，但是计算 tax 的时候，我们的惯例是加回 1/3 当是他的私人用途。车子如果是在该年购买，就直接在该年放进 account，如果是过了年份，就不用带进 account，它的费用开销照样可以 claim.
Partnership 的公司帐目是填在 Borang P，只是填 P&L B&S items，公司本身是【没有】抽税的，公司所赚到的钱 + 股东本身的薪水 = 全部报在股东的 Borang B，各自中 tax.

duncan2 发表于 26-3-2013 09:14 PM
请问如果是enterprise的公司如果要用来借钱卖500-600k的屋子许要给多少税?或许要报公司的net profit多少?请这里的税务高手帮忙下..谢谢!

银行通常要你的收入是【供款】的3陪才借钱。例如，你借 RM400k, 头期 RM100k, 每个月供 RM 5000 （要看利息），那么你的收入每个月至少要有 RM 15,000，一年要有 RM 180,000，中 tax 大约是 RM 35,000。当然还要看你的 Balance Sheet 有多少负债。

jlshawn

想請問大家，我才剛剛要申請file reference number, 在這裡
http://edaftar.hasil.gov.my/dafsg.php#

那裡需要填開始工作的日期和公司地址，不過我去年6月換工了，那要填第一份工開始的，還是第二份工？兩份工的EA form我都有。

Squall_Lee

vrz 发表于 29-3-2013 11:56 PM
当公司给员工某些福利时，员工是需要报税的，那是他为了工作而得到的回报。公司付钱给员工一家人去旅游， ...

哦~原来还有这样的事情。谢谢你哟！

lamiko

dasiong_ken 发表于 10-3-2013 11:44 PM
一定要3张单才可以？　同常医院不会给咯！　

我爸住医院，每次少少都有两张以上，有一次更厉害，应该有四五张。做法是，你以不同的payment mode或是信用卡还钱，医放就会发出各别的receipt。那次拿到四五张receipt，不是特地弄的，是因为不晓得医药费会这样贵，所以没有准备到，因此当时cash，credit card，debit card通通出，真是paiseh到

不过话说回来，要是你要求他们分三次刷同样一张卡，一样可以咯！他们知道我们要报税咯！如果只刷一次，要三张receipt，当然是不可能啦

fay2u

vrz 发表于 29-3-2013 11:33 PM
十分感谢 jojohot 和其他网友帮忙回复此贴 。

我想问如果把petrol allowance RM2400 放在column G, 那么需要什么supporting 去证明的吗？ 公司要keep那些单据的吗？

vrz

jlshawn 发表于 30-3-2013 12:15 PM
想請問大家，我才剛剛要申請file reference number, 在這裡
http://edaftar.hasil.gov.my/dafsg.php#
那裡需要填開始工作的日期和公司地址，不過我去年6月換工了，那要填第一份工開始的，還是第二份工？兩份工的EA form我都有。

已经回答了 ：
填目前的公司资料，但是 Jumlah Pendapatan Tahunan 就填两份 EA Form 的总数。

fay2u 发表于 30-3-2013 08:33 PM
我想问如果把petrol allowance RM2400 放在column G, 那么需要什么supporting 去证明的吗？ 公司要keep那些单据的吗？

如果公司肯出一封信给你证明那个 RM2400 是公事上的 petrol 就最好了。公司是不用keep 那些单据的，因为是付 allowance 不是 reimbursement (补偿）。

dasiong_ken 发表于 10-3-2013 11:07 PM
如果父母有动手术 12000+ （一张收据）， 可以给3个儿子扣税吗？
就是说 儿子（1） 扣 RM5000 , 儿子（2） 扣 RM5000 , &　儿子（３） 扣 RM２000.

问过税务局了，你可以叫医生在复印的单据上签名，然后写清楚各儿子的名字，和他们各付了多少钱。然后各自扣各自部分。

jojohot

欢迎你回来
对了，有些事情要你update下
如一对夫妻有做工的所得税应该（其实是一定）要分开报
因为可以得到多rm9000+（EPF，保险）的pelepasan

hyching

(20) 保险及公积金 (KWSP) RM 6000


(22) 教育及医药保险 RM 3000

請問醫藥保險是指36種疾病的那種保險嗎?
如果去年的KWSP已經超過 RM6K ,填在(20)那欄,
人壽保險可以填在(22)那欄嗎??

jojohot

当然是不可以

jlshawn

想請問一下，以下的是如何填？我的EA form B1有三個數目

1. Gaji kasar, upah atau gaji cuti (termasuk gaji lebih masa)                                   RMXXXX
    Fi (termasuk fee pengarah), komisen, atau bonus                                           RMxxxx
    Tip kasar, perkuisit penerima sagu hati atau elaun elaun lain                              RMxxxxx
該填在哪裡？

另外，EA form bahagian D JUMLAH POTONGAN, 1.Potongan Cukai berjadual (PCB) tahun semasa yang diremitkan kepada LHDNM，這個在填的時候，又要填在哪裡？


感激不盡，謝謝！

Pendapatan berkanun penggajian
Statutory income from employment
【我知道這個是根據ea form 的gaji kasar, upah atau gaji cuti]，那其他兩項是填在哪裡？
         .               
Pendapatan berkanun dividen
Statutory income from dividends
       
         .                  
Pendapatan berkanun sewa
Statutory income from rents                 
         .                  
Pendapatan berkanun faedah, diskaun, royalti, premium, pencen, anuiti bayaran berkala dan apa-apa perolehan atau keuntungan lain
Statutory income from interest, discounts, royalties, premiums, pensions, anuities, other periodical payments and other gains or profits
         .                  
PENDAPATAN AGREGAT
AGGREGATE INCOME
         .                  
Jumlah Derma dan Hadiah Yang Diluluskan
Approved Donations/Gifts/Contributions
         .                  
JUMLAH PENDAPATAN (SENDIRI)
TOTAL INCOME (SELF)

vrz

jojohot 发表于 30-3-2013 10:17 PM
如一对夫妻有做工的所得税应该（其实是一定）要分开报
因为可以得到多rm9000+（EPF，保险）的pelepasan

对的。但是也有可能太太的收入少到 RM 8,000 以下，也可以合并报税，因为除了扣太太的减免 RM 3,000以外，还有如果 chargeable income 在 RM35,000 以下，老公和老婆各自得到 RM400，共 RM800.00 的回扣。例子如下 ：

老公一年收入               RM 30,000
老婆一年收入               RM   8,000
扣 老公个人减免        （RM   9,000)
扣 老婆的减免            （RM  3,000)

【共须缴税的收入是 】RM 26,000
(首个 RM20,000   tax  RM 475.00) + (剩余 RM6,000 x 7% tax RM 420.00) = 共 tax RM 895.00

由于【共须缴税的收入】少过 RM 35,000，可以另外再有 RM400 (老公）+ RM400 （老婆）的回扣，所以只需缴 RM 95.00 的所得税。

但是如果他们没有【合并报税】，老公就需要给 RM 145.00  (RM30,000-RM9,000=RM21,000 tax RM545 再扣 RM400)。

如果老婆RM10,000 以上，通常都是分开报税比较好，如果老公 RM44,000 (RM35000 + RM9000）以上也是分开报，因为肯定超过 RM35,000 就不会有 rebate RM 800.00 了。

结论：应该都要用两个方式算下，比较安全。

vrz

想請問一下，以下的是如何填？我的EA form B1有三個數目

1. Gaji kasar, upah atau gaji cuti (termasuk gaji lebih masa)                                   RMXXXX
    Fi (termasuk fee pengarah), komisen, atau bonus                                           RMxxxx
    Tip kasar, perkuisit penerima sagu hati atau elaun elaun lain                              RMxxxxx
該填在哪裡？

另外，EA form bahagian D JUMLAH POTONGAN, 1.Potongan Cukai berjadual (PCB) tahun semasa yang diremitkan kepada LHDNM，這個在填的時候，又要填在哪裡？

喔，已经回复了。在 EA Form 里面有个 Jumlah (column C 的下面）看到吗？这是三个的总数加起来，根据这个 jumlah 填在 Borang BE 的 B1 （Pendapatan berkanun penggajian ）就可以了，PCB 是填在 Borang BE 的 B18。

jlshawn

vrz 发表于 30-3-2013 11:28 PM
喔，已经回复了。在 EA Form 里面有个 Jumlah (column C 的下面）看到吗？这是三个的总数加起来，根据这个 ...

請問 B18在哪裡？為什麼我online申請part B沒那麼多的？

vrz

jlshawn 发表于 30-3-2013 11:33 PM
請問 B18在哪裡？為什麼我online申請part B沒那麼多的？

Hardcopy 在这 ：http://www.hasil.gov.my/pdf/pdfborang/Borang_BE_2012_1.pdf
e-filing BE 参考以下图片：

jlshawn

vrz 发表于 30-3-2013 11:48 PM
Hardcopy 在这 ：http://www.hasil.gov.my/pdf/pdfborang/Borang_BE_2012_1.pdf
e-filing BE 参考以下图片 ...

謝謝，不好意思，我還有一個問題，就是EA form的bahagian E,就是那個給EPF的總數，是報在 insurans nyawa & KWSP那裡嗎？