GST 一站式問答

WANAKA

statement 发表于 24-3-2014 10:00 AM
没有注册的话, 就要自己承担那6%了.

没有注册的话, 就要自己承担那6%了

RM500K 之下SME 公司应该还很多。

那我们选择拿没有GST 贷。


GST reporing这么复杂，那小公司那有人会做？
那ACCOUNTING FIRM 不是全部要每月UPDATE 顾客ACCOUNT？

这又是一个成本费用。。。

statement

WANAKA 发表于 24-3-2014 10:07 AM
没有注册的话, 就要自己承担那6%了

RM500K 之下SME 公司应该还很多。

可以要求voluntary, 不过不一定批准.


那些公司一是使用accounting system, 二是交给tax agent做, 不过感觉直接交给tax agent做比较好, 因为accounting system是死的, generate出来的GAF最后还是需要audit. (每一个item都要加正确的tax code进去,eg TX, IM,BL等等需要一定知识才行)

其实最大的问题还是在supplier invoice那里, 因为多数supplier的invoice一定会迟来, 以及一些货换货的情况出现, 因此产生大量的adjustment, 在加上kastam有权追究7年内的records, 所以这GAF的复杂性可能连tax agent都没把握能handle好。

WANAKA

statement 发表于 24-3-2014 10:38 AM
可以要求voluntary, 不过不一定批准.

确是如此。。。。


不应该给tax agent做，因为ACCOUNTING RECORD 必须吻合GST RECORD。


假如不一样麻烦多多。
ACCOUNTING RECORD 也必须使用指定的GST 软件。。。。。。

全部都是问题。

50912cmea

statement 发表于 22-3-2014 12:52 PM
到时候不仅是要填GST Return Form, 还要上缴GST Audit File (GAF), 而这GAF必须是特定的file (*.XML或P ...

得上缴 GST Audit File for return submission?

statement

WANAKA 发表于 24-3-2014 11:28 AM
确是如此。。。。

现有acconting的key-in和GST report的key-in最大的分别就是GST report需要把所有的transactions itemise分到很细.

eg. 我有一张supplier invoice with amount $1000

在account里, 我们直接key in
Debit Purchase $1000
Credit Creditor $1000

但在GST report, 却要key in
Purchase Stock-1 $100
Purchase Stock-2 $200
Purchase Stock-3 $300
Purchase Stock-4 $400

如果我给了payment $800

在account里, 我们直接key in
Debit Creditor $800
Credit Bank $800

但在GST report, 却要key in
Bank Paid Payment of Stock-1 $100
Bank Paid Payment of Stock-2 $200
Bank Paid Payment of Stock-3 $300
Bank Paid Payment of Stock-4 $200 **(partial payment)


如果不久后,我有退货,

在account里, 我们直接key in
Debit Creditor $200
Credit Purchase $200

但在GST report, 却要注明什么货被退.
Purchase Return of Stock-2 from Supplier Invoice 12345 date 24/3/14 $200

** 问题产生了, Stock-2之前已还钱了, 还欠钱的是Stock-4, 也就是说我们之前summit的GST report错了.

注: 还有一种情况是, 同样的货, 我们会跟supplier拿几次, 那么当我们C/N时, 我们如何知道这货是哪一批购买的? 难道要我们每一粒货都mark下supplier invoice number? 不然的话, 可能会发生Stock123在invoice 1234 purchase 5pc却return >5pc的情况.

statement

50912cmea 发表于 24-3-2014 01:58 PM
得上缴 GST Audit File for return submission?

对, 要证明你报的数额是正确的.

serenelee9182

请问肥料行类这些帐簿需要换吗？？

WANAKA

statement 发表于 24-3-2014 02:12 PM
现有acconting的key-in和GST report的key-in最大的分别就是GST report需要把所有的transactions itemise分 ...

WOW 非常复杂。。。。


假如MANUAL RECORD 可以容易？

statement

WANAKA 发表于 24-3-2014 02:17 PM
WOW 非常复杂。。。。

看你每年transaction多不多咯. (最少每三个月要上缴一次)


没GST注册商家只要准备一笔钱for Supplier (GST charge on Purchase).

有GST注册商家却要准备一笔钱for Supplier (GST charge on Purchase), hire staff & upgrade accounting system & Tax Agent (reporting service fee), 和Kastam(penalty).

WANAKA

statement 发表于 24-3-2014 02:31 PM
看你每年transaction多不多咯. (最少每三个月要上缴一次)

有GST注册商家假如选择MANUAL SUBMISSION 不可能DIY FORM？

statement

WANAKA 发表于 24-3-2014 02:36 PM
有GST注册商家假如选择MANUAL SUBMISSION 不可能DIY FORM？

所谓的manual submission是指交hardcopy GST Return Form (另一个方法是online交 GST Return Form)

不管是那种, 两者的要求都是一样的, 为一分别是在于summit的方式吧了.

WANAKA

statement 发表于 24-3-2014 02:44 PM
所谓的manual submission是指交hardcopy GST Return Form (另一个方法是online交 GST Return Form)

不 ...

意思是二者必须使用GST ACCOUNTING SOFTWARE？＝说老板不可能自己填？

statement

WANAKA 发表于 24-3-2014 02:52 PM
意思是二者必须使用GST ACCOUNTING SOFTWARE？＝说老板不可能自己填？

GST Return Form 是自己填, Accounting system 帮不到你. (软件最多给你知道Total Standard Rate amount几多, total zero rate amount几多等等)

GST Audit File (GAF) 可以是Accounting system 做给你, 或自己/tax agent做出来后在summit给kastam.



现在所有东西都还在drawing stage, 不肯定到时候执行时是否还是一样, 如果现在想买system了, 一定要问清楚对方到时候如果有更改, 有没有额外收费.(听说现在有五十多家公司拿到Kastam的GST subsidy准证了, 在明年三月之前, 购买这些公司的软件可以获得政府津贴, 但是数额还不肯定, 因为要经过国会允许. )

WANAKA

statement 发表于 24-3-2014 03:58 PM
GST Return Form 是自己填, Accounting system 帮不到你. (软件最多给你知道Total Standard Rate amoun ...

GST Audit File (GAF) 可以是Accounting system 做给你, 或自己/tax agent做出来.


GAF 可以MANUAL 做？使用EXCEL 打全部资料出来。

GAF 要完全明白必须上多少天课程？

statement

WANAKA 发表于 24-3-2014 04:03 PM
GST Audit File (GAF) 可以是Accounting system 做给你, 或自己/tax agent做出来.

可以, 如果你能save excel as XML或Pipe file format, 并跟随GAF需要的column field格式, 填上正确的资料.

我不肯定kastam的GAF现在completed了吗, 如是, 不用几分钟就能明白了, GAF唯一难度是在Tax code上, 因为需要了解这些tax code要怎样使用. (可能不到半个小时就能学会了, 但是真正去准备GAF时, 却可能要花几个小时一一key-in)

WANAKA

statement 发表于 25-3-2014 09:18 AM
可以, 如果你能save excel as XML或Pipe file format, 并跟随GAF需要的column field格式, 填上正确的资料 ...

tax code听说是填SUPPLIER GST CODE。

假如没有注册CODE 不可以扣除。


明天我将出席GST 课程。。。。。。

statement

WANAKA 发表于 25-3-2014 09:23 AM
tax code听说是填SUPPLIER GST CODE。

假如没有注册CODE 不可以扣除。

错了, Supplier GST No. 和 Tax Code 是两个不同的东西来的.

Supplier GST No.是Supplier注册的GST number, Tax Code是GST的分类, eg. TX 是Purchase with GST incurred at 6% and directly attributable to taxable supplies, 和 IM 是Import of goods with GST incurred等等.

你出席的是Kastam还是外面私人举办的seminar? 能不能帮我问几个问题:

1. 怎样去分Zero Rate Supply & Exempt Rate Supply?
2. 有什么goods & services是属于Supplier charge 我们GST, 但我们不能claim顾客的? 这类情况我们应该要用什么Tax code?
3. 货物transfer in & out 需不需要算GST? 怎样算? (Kastam website有说跟市价算, 但信息不够细节eg, 怎样和GL link? 需不需要什么document support?等等.)
4. goods damage/lost 需不需要算GST? 怎样算?

谢谢.

WANAKA

statement 发表于 25-3-2014 11:40 AM
错了, Supplier GST No. 和 Tax Code 是两个不同的东西来的.

Supplier GST No.是Supplier注册的GST ...

是CIMA 举办。


好，我尝试问他们。


３。是说 RELATED COMPANY TRANSFER STOCK？

４。GOODS DAMAGE 不是买或卖，为什么要GST？

statement

WANAKA 发表于 25-3-2014 12:41 PM
是CIMA 举办。

transfer的情况有很多, 大多数是因为人为的stock adjustment, eg. 点货时发现货多或少了, 老板或员工拿来自用或还回来了或顾客退回来for货换货等等.

根据kastam资料, 如果是同样老板但不同公司之间的goods transfer, 就要看公司GST注册类型, 如果是分开注册, 那就需要charge gst, 如果是group register, 就没有GST. (这GST是以什么形式出现? Tax Invoice? Debit Note? Transfer Note?)


我不肯定Goods transfer & Goods damage算不算是Deemed Supply, 如果是Deemed Supply, 就要计算as Output Tax. (理论上应该是这样, 但实据执行上, 就不懂要怎样做, 对大多数SME来说, stock永远是最乱最不准的)

注: 同样as Output Tax的情况还有late/non-payment after 6 month, eg. 1/1/14 Purchase $1000 (input tax), 30/6/14后还没还清Full payment, 那么这invoice的Outstanding Balance的6%就要当Output Tax (Pay 6% of Balance to Kastam), 然后还清full payment后, 才claim back 这6% of Balance from Kastam. (这as Output Tax很废下, 而且容易出错, user要很小心注意哪张invoice 是C/N as Output 或 Late/Non-Payment as Output Tax)

WANAKA

statement 发表于 25-3-2014 02:18 PM
transfer的情况有很多, 大多数是因为人为的stock adjustment, eg. 点货时发现货多或少了, 老板或员工拿来 ...

非常复杂。。。。。


一般做PASAR MALAM 老板那里会计算？

给别人计算又给不起，怎样是好？