所得税（Income Tax）II 讨论区

vrz

所得税号码那里找？

可以打电话去问：1300-88-3010 或问你公司的人事部。

所以在BE我的薪水栏（PENGGAJIAN）那边要填的数额应该是 2009的薪水总额+2008年的bonus 对吗？我的EA只有薪水没有注明Bonus的。然后我的Perlepasan这部分在Insurans nyawa dan KWSP可以填EA form上面注明的Amaun caruman yang wajib dibayar (nyatakan bahagian pekerja sahaja)吗？

对，2008年的Bonus要放进去，EPF放在Insurans nyawa dan KWSP。

(1) 今年收到的BONUS是要填在哪一欄?是填在C5,C6?還是和薪水加起來填在C1?
(2) 以已故父母名譽捐出的款額, 可不可以報稅?

1.) Bonus 是和薪水一起填在C1.
2.) 已故父母名譽捐出的款額, 【不可以】報稅

see nose specialist , can "erlepasan这部分在 medical fee"要填在哪一欄?

谁看？如果父母看，可以扣在Parent Medical，如果你本身看没得扣，因为不是很严重的疾病。

在BE的薪水栏（PENGGAJIAN）那边要填的数额应该是RM16, 740  (FORM EA  -B1)

BUT FORM EA (G) =RM  2,400 , 要填在哪一欄?

不用填，因为它是【免报税】的收入，也不可以扣税。

请问一下,我先生在S"ORE做工,所以不用在M"SIA报税.
那我的BE FORM里头可不可以加入先生的保险钱(人寿和医药)呢?

因为你先生有收入，所以你不可以扣。你可以叫你先生问下新加坡的tax agent，在大马买的保险他那边可以扣税吗。

Gov subsidies / grant 是not tax deductible。

那么算tax comp时是不是:

Profit before taxation:       xxx

less: Government susidies (xxx)
                                       -----
                                       xxx
Add: non-allowable exp      xxx   
                                       ----
Adjusted income                xxx

我只要算到adj inc就可以了。。。 是不是就这样叻？

为什么没有Capital Allowance （CA），如果有fixed assets就有可能有CA，如果没有，以上是对的。

网上可以填borang B 吗？找来找去都找不到。。。

还是应该去拿表格, 网站上的每一个东西好像都需要户名和密码才可以打开哦

网上e-filing，必须要拿到【Pin No.】先。

email去拿 ：[email protected] 或 faks :03-42893400
提供你的名字，地址，电话，所得税号码 和 附上I/C 前后
网上填表格在此 ：e-filing form
e-filing步骤在此 ：e-filing procedure

LZ... 想請問以下問題:-
1. Form B - Part J的 "J1a(i)" 和 "J1a(ii)" 有什么分別？ 為什么會有current year losses carried back 和 carried forward?
如:-
    Adjusted profit = RM34,240.00
    Capital allowance = RM5,925.00
    Business Loss B/F = RM41,235.00
    Business Loss C/F = RM12,920.00 应该如何填呢?

2. Kod perniagaain - 在哪里找呢？
3. M21 Repairs and maintenance = upkeep of computer, office 和 office equipment, 对吗?
希望我的问题不会太多... 因为我是第一次填...

首先你应该下载这本书读一读先，Buku Panduan Borang B 2009

在第51页的Helaian (HK-1) print 出来，跟着它的算法，就可以拿到【Pendapatan Berkanun】/ 【Statutory Income】

Adjusted profit              = RM34,240.00
Less : Capital allowance = RM  5,925.00
                                     -----------------
Statutory Income              RM 28,315.00
                                     =========

接下来，到第85页，print HK-1.3，跟着它的算法，就可以拿到【Unabsorbed Loss c/f】

A) Business Loss B/F                            = RM41,235.00  
B) Less : Absorbed by current year profit = RM28,315.00
                                                           -----------------
C) Business Loss C/F                               RM12,920.00
                                                           =========

在报税表格(Borang B) 里 ：
Statutory Income   RM28,315 填进C1 (Perniagaan 1)
Capital Allowance  RM 5,925 填进J2a (Perniagaan 1)
Business Loss b/f  RM28,315 填进C8
Business Loss c/f  RM12,920 填进J1b

*所以最后Aggregate Income (C18) 是'0' 不用tax.*

"J1a(i)" 是current year loss carried back，2009年的loss可以扣2008年的profit. （新的law，只限2008-2010年）
"J1a(ii)" 是current year loss carried forward，2009年的loss用不完，可以扣以后的profit.

Kod Perniagaan 请参考:第141页至161页

M21 Repairs and maintenance = upkeep of computer, office 和 office equipment
（对，所有的upkeep，还有Repair of Factory/Office....）

我帮公司做FORM E,寄了出去，现在才慢慢觉得错漏百出，怎么办？
公司是S/B，我老板，工人及外劳在3月前没有进EPF，我没有放在EA里，
我在account也当他们是wages，开始有EPF那个月起，我才进在EA
最近，有人告诉我，外劳也要进Form E，是真的吗？

还有bonus的EPF是怎样算的，比如bonus RM5000和工钱RM3150,
是拿5000和3150，分别看那个EPF表来扣，还是8150加起来，看EPF表来扣

其实是真的，但很多人都没填。现在问题是本地工人那几个月的wages没放进EA Form，这会导致他们报少税，所以你应该另外出一封信说明他们的wages，好让他们加起来一起报税。

Bonus 的 EPF是拿5000和3150，分别看那个EPF表来扣，这才比较准确。

自己的broadband有得扣吗？？？ 要填那里？？？

明年2010年报税才可以扣。

2009年的EA form不见了，该怎么办？
买脚车算是运动器材吗？

再拿过咯。买脚车【不算】是运动器材，买脚车运动器或跑步机才算是。

我和朋友去年4月注册了一间公司，有些问题想请教一下：
1. 我们今年要开始报税了吗？几时是截至日期？
2. 要准备什么？可以step by step 教我们吗？我们没有做帐的，只是把单据收起来 。
3. 收入多少都要报吗？生意可以说很惨。。。
4.自己个人是不用报税，那如果公司的要报是连自己的一起报还是只报公司的？

1.）一开始做生意，有无盈利都要报税，截止日期6月30日。
2.）当然要做帐，快去找人做帐，有了account后，才可以填报税表格。
3.）有无盈利都要报税，如果loss可以带去下一年扣税。
4.）公司报Borang P，只是报不用抽税的。而所赚的盈利，报在股东们的【个人报税表格】Borang B.

以前是老公和老婆一起报税（Joint asessment)，但是今年想分开报，因为那就可以还比较少税。。。请问要怎么做呢? 那个老婆需要拿新的BE Form 吗？怎么拿呢？需要通知IRB吗？

还有，请问家里用的streamyx可以扣吗？

如果分开，老婆要去拿BE Form，上网e-filing吧，或第一页下载BE Form。无需要通知IRB.【Jenis Taksiran】两公婆都选择【Berasingan】。只有在2010年至2012年签购的宽频才可以扣税，明年2011年报税时才扣。

请问做BLOOD TEST，检查女人的身体状况算是FULL MEDICAL CHECK UP吗？
那么FULL MEDICAL CHECK UP算是怎样的才可以CLAIM?

BLOOD TEST，检查女人的身体状况，【还不算是】FULL MEDICAL CHECK UP。问一下医生，什么是【全身检查】，通常包括验血，验cancer，心跳图，scanning。。。

请问楼主：如果公司帮员工还路税和车险，进什么ACCOUNT? 是FULLY CLAIM还是会ADDBACK???谢谢~

如果那辆车是员工的话，可以进staff welfare，公司可以扣，但员工的EA Form要add back as 【benefit in-kind】的收入。

Faedah pinjaman perumahan (mesti memenuhi syarat-syarat kelayakan)  
请问这个要怎样算, 我去年刚买了屋子。。。
Insurans nyawa dan KWSP , Insurans nyawa 就是每个月还的人寿保险对吧, KWSP呢？每个月我们还的公积金？？

向你的bank拿2009年的loan account statement，算共给了多少利息。
是KWSP=EPF=公积金

想问大家这个月的LHDN Office在周末有没有开？
如有是从几点到几点 ？

不知道几时开始会有周末报税摊格？
到时不知道要带些什么去？多谢

可以参考这：Lokasi Kaunter 时间，地点，日期都有

smallevil

回复 222# jackalcheng


如果你真有cukai terlebih terlebih bayar,LHDN 是不会不还你的。最多也是迟还吧了！不然你就去你邻近的税务所问清楚。

Angel_K

其实是真的，但很多人都没填。现在问题是本地工人那几个月的wages没放进EA Form，这会导致他们报少税，所以你应该另外出一封信说明他们的wages，好让他们加起来一起报税。

Bonus 的 EPF是拿5000和3150，分别看那个EPF表来扣，这才比较准确。

那我老板的也可以写封信，说明他wages吗？

写信说明工人的wages，需不需要给所得税（Form E)知道，有这件事？

xiaoxiong

我的情况 ：
年收入 （1）=RM 27000++ (EA Form包括Bonus+Allowance+Etc) 全部总数
年收入  (2)  =RM 6000 (Part Time EA Form 包括Bonus+Etc) 全部总数

Total Annual Income : 33000++ In 2 EA Form,这种情况我要怎样报税？我不必报税？谢谢解答@@

xiaogua

最近才看到这个贴，爬了很久不过还没爬完，
现在遇到一个问题所以先问下先，
好像我弟弟是从事捕鱼业的，今年买了新船，
没有注册公司，也是自己的生意
现在要报tax
我想问下那个KOD PERNIAGAAN 是怎么来的？
要怎么拿到那个kod perniagaan?
麻烦了，谢谢

vrz

我要walk in 申请incame tax的话那里有呢？要带什么？我住cheras的。 谢谢

CAWANGAN CHERAS TINGKAT 8-12, MENARA PGRM 8, JALAN PUDU ULU, CHERAS 56100 KUALA LUMPUR
TEL. : 03-92848022 FAKS : 03-92875466

如果是打工一族，带EA Form. 如果是做生意，带公司注册纸。还有复印I/C.

或可以到这网上注册：e-Daftar 方法请参考第一页。

请问这个 income tax, 如果超过 RM30,000 ，但今年没有报，明年才报可以吗？

如果RM30,000 扣 RM8,000 = RM22,000的征税收入，要付RM215，所以今年一定要报。

gross salary + bonus + allowance 的 total 是填进C1 Pengajian 吗？
只是填总数吗？ 那些小数点，几cents之类的怎样算？

对，填在C1。只填零吉，如 RM45,200.80 就填 45200.

我有三個保單，分別為：
保單一：Life/Education   4,700　（我買的是儲蓄單險，但結單上是這么寫的，但我已過了受教育的年齡）
保單二：Life                    910
           Medical               775
           Disability            100
保單三：                           55　（這個是意外保單）

另外：KWSP　　　　　　　3700

請問以上的保單，是填在Insurans nyawa dan KWSP還是Insurans pendidikan dan perubatan？可不可以分開填兩邊？比如Insurans nyawa dan KWSP填滿了6,000，剩下的就填去Insurans pendidikan dan perubatan？

你的保单一，有写清楚多少%是Life的吗？注意下，有些是写在statement后面，或很小的字母在下方。我看过的是Grest Eastern， Education/Life 解释是【100% premium paid are eligible for tax relief as education OR life policy】所以你可以当是Life Ins 或 Education Ins.

你的情况，如以下扣税：-
Life Ins （拿保单一）+ KWSP = RM6000 （最高限额）
Medical （拿保单二）= RM775

（残废和意外保险没得扣）

请问 ＨＫ－３　要怎样填？　
公司结算日( Year end)：30/11/09   
股息付款日(Payment date)：14/12/09
taxable income: RM 6.47 ,  Malaysian Tax: RM 1.62

需要算出gross?
在borang BE 是这样填？　C2 - RM 6.47  &  E10- RM 1.62
在　HK-3  是这样填？　
dividen kasar- RM 6.47   kadar cukai= ? 填什么？　cukai potong=RM 1.62  
Jumlah dikasar semula x=?   y=?   填什么？

由于2009年和2010年的公司tax都是在25%，所以不用regross.
kadar cukai = 25% ；x=6.47；y=1.62

哪些职业赌徒和投资股票的，需要报税吗？

基本上如果那行业已成为你的full-time，它的收入就要报税。

1.）请问如果分开报税的话, 自己跟伴侣的医药保险可以都扣在一个人的报税表里么 ?
2.）孩子如果念 local degree 可以扣 RM4000 ?
3.）如果房子是第二次贷款 interest 可以扣税么 ? (就是还完之后再抵押)

1.）不可以，要各自扣税。
2.）对
3.）只有在10/3/09至31/12/10买的房屋才可以扣税，没理由你那么快就refinance吧？如果真的，还是不可以扣，因为你refinance的钱，不是用在这房子了。

我要准备添 income tax 了，可是不是很懂要如何填

我有2 张 EA form (去年在２间不同公司做）
每个月有大概RM200 的 insurance
单身

问题：

1.)Maklumat Individu　(No. Majikan) - 我要放哪个好？
2.)Pendapatan Berkanun dan Jumlah Pendapatan (Penggajian) 我是放２个EA form 加起来的 total 吗？
3.)Tuntutan Pelepasan（Insurans nyawa dan KWSP）－这个只限RM6K, 我因该要怎样算呢？

1.）放最新工作那个
2.）对，两张EA Form加起来。
3.）EA Form 的 bahagian E 有注明你的EPF还的多少，两张EPF的数目加起来就是KWSP.

而你供的保险，就要向保险经纪拿Premium Statement，它有说明你买什么保险，如果是Life，就和刚才所算的KWSP，total up 一起填进（Insurans nyawa dan KWSP），如果超过RM6000，只可以扣最高RM6000吧了。

如果我人在国外，但是有一些小生意在大马，注册是PARTNERship, 那么我要报税吗？

要，如果你在大马逗留少过182天，你不算是【税民】Non resident，所以不可享有任何relief (减免），你在大马得到的收入，直接 x 27% 。表格是Borang M，截止日期6月30日。

DIRECTOR FEE到底是什么用途的?

比如说A/C每年都有PROVIDE DIRECTOR FEE,年尾要做DIRECTOR的EA FORM.(DIRECTOR 没有拿工钱)

那2009 PROVIDE的,2009的EA要放那个年的?

Director Fee 是给董事的【董事费】。

要报在哪一年，税务局官员给我的答复：Ikut tarikh pembayaran

书上所写的：the directors' fees or bonus when received in any relevant period shall be treated as gross income 【in the year of receipt】.

所以应该根据几时收到，几时报。

vrz

那我老板的也可以写封信，说明他wages吗？
写信说明工人的wages，需不需要给所得税（Form E)知道，有这件事？

难道你的account, 你老板的也进wages吗？应该进Director's Remuneration，直接改EA Form吧。你算一下，如果不影响Borang E，就直接全部改EA Form，因为Borang E只填【人数】，和RM30,000以上的员工名字。

我的情况 ：
年收入 （1）=RM 27000++ (EA Form包括Bonus+Allowance+Etc) 全部总数
年收入  (2)  =RM 6000 (Part Time EA Form 包括Bonus+Etc) 全部总数

Total Annual Income : 33000++ In 2 EA Form,这种情况我要怎样报税？我不必报税？谢谢解答@@

Employment Income                =  RM33,000
Less : Personal Relief              = (RM 8,000)
Less : EPF (11%) （估计）         = (RM 3,630)
                                               ---------------
Chargeable Income                      RM 21,370
                                               ========

First RM 20,000                       = RM475.00
Balance RM 1,370 x 7%            = RM  95.90
                                              ---------------
                                                RM570.90
Less : Rebate (CI less than 35k)  (RM400.00)
                                              ----------------
Tax Payable                               RM170.90
                                              ========

已经达到中tax了，所以要报税，将total income填进Borang BE 的 C1，截止日期4月30日。

好像我弟弟是从事捕鱼业的，今年买了新船，没有注册公司，也是自己的生意
现在要报tax. 我想问下那个KOD PERNIAGAAN 是怎么来的？
要怎么拿到那个kod perniagaan?

请下载这本书做参考：Buku Panduan Borang B 2009 Kod Perniagaan 在第141页。

你弟弟的行业是渔业，如果是深海或沿海，就是kod 05001. 如果是內陸漁撈業 kod 05002，如果是水產養殖業 kod 05003，其他 kod 05009.

xiaoxiong

非常感谢vrz网友的解答，我一直以为我还没有达到要报税的阶段@@ 第一次报税我的程序是怎样的？ 先去Hasil那里拿Borang BE然后填C1,之后将表格连同费用一起交还给那里的负责人？
很多疑问请不要笑我笨，我真的很多东西不懂@@ 谢谢^^

P/S: 我是2张EA Form,而总数33K是分开的，那么我是不是要填2张BE Form?因为不是要填上Majikan的资料吗？如果我随便写1个我都不到33K @@

Angel_K

难道你的account, 你老板的也进wages吗？应该进Director's Remuneration，直接改EA Form吧。你算一下，如果不影响Borang E，就直接全部改EA Form，因为Borang E只填【人数】，和RM30,000以上的员工名字。

老板的，有超过30,000，所以有影响到BORANG E，
没有进EPF的，会不会再EA那里查到，然后KWSP来罚款？
人数那边，我只填有EA的人数而已

还是另外写wages的信吧，遗漏的director's remuneration可以写信吗？

xiaogua

原来还有这样的东西啊，谢谢vrz 的解答～辛苦你了，
我还有少少不明白，什么是沿海？就是kod 05001. 什么是內陸漁撈業 kod 05002？

jane78

回复Jane78，对不起，我做了一些修正：



2007年的依然是报在2007年的EA Form

2008年的开始要报在2 ...
vrz 发表于 6-4-2010 11:28 AM

想请问下。。。2009年开始，2009才收到现金的董事费才可以报在2009的收入吗？现在我confuse的是，form BE要怎样报？因为2007和2008的董事费都已经有报在form EA了。PCB也还了，现在只是等IRB来信还balance..可是问题是，2007/8的董事费是还没付完给董事的。。。可是，总董事费是（2007/8）已经报在2007/8 的FORM BE 了。。。

Wisher

想问问。。。
如果EA Form不见了，该如何是好？？
能用epf statement代替吗？

yplee

我想询问， 关于书籍可以口税问题， 我每次都是向mini market / 杂货店买的magazine, 他们有给receipt, 这个可以口税吗？？

kylecham

请问报税的截止日期是几时？
周六日有得walk in 报税吗？

apple82

要怎么拿到那个kod perniagaan of borang B.
business type :
1) Floor laminate services  (拿到那个kod perniagaan )
2) renovation of shop / office (拿到那个kod perniagaan )

mangalman

谢谢楼主

korkor

謝謝樓主，
我去查了我的保單，AIA的保單並沒有像大東方般的說明，只有在statement下面提到
Disability的不能扣稅。
想再請問樓主：
既然Education/Life 可以当是Life Ins 或 Education Ins，是否表示我要填在Insurans nyawa dan KWSP或Insurans pendidikan dan perubatan都可以？
那么是否可以有以下兩種情況？
情況一：
Life Ins （拿保单一）+ KWSP = RM6000 （最高限额）
Medical （拿保单二）= RM775
　　　　　　　　　　--------------------------
                               RM6775
情況二：
Life Ins （拿保单二） KWSP（RM3700）+ RM910
Medical （拿保单二）= RM3000 （最高限额）
                    ----------------------------
                               RM7610
以情況二來說，因為我的Education/Life那份保單並沒有完全claim到，我是否可以把餘額再放到Life Ins去扣？如下面的情況：
Life Ins （拿保单二） KWSP（RM3700）+ RM910 + RM1700（保單二的餘額） （最高限额RM6000）
Medical （拿保单二）= RM3000 （最高限额）
                    ----------------------------
                               RM9000

24快乐子

我本来是打工的，后半年辞职转做兼职。我应该如何报税呢？ 是填 BORANG B 还是 BORANG BE 呢? 由于我没有注册公司, 如果是 BORANG B, 关于公司的一项,我该如何填写?
打工所得      13,000
自雇所得       18,000
在此先谢谢坛主的解答.

24快乐子

我本来是打工的，后半年辞职转做兼职。我应该如何报税呢？ 是填 BORANG B 还是 BORANG BE 呢? 由于我没有注册公司, 如果是 BORANG B, 关于公司的一项,我该如何填写?
打工所得      13,000
自雇所得       18,000
在此先谢谢坛主的解答.

Ah_Meng

请问楼主有没有 2009年的 book receipt 和 电脑 receipt 可以分享？